TDS Late Payment Interest 2025: देरी हुई तो कितना जुर्माना? (Latest Rule) - 1.5% ब्याज + ₹200 Daily Penalty
TDS लेट जमा करने पर 1%/1.5% प्रति महीना ब्याज और ₹200 प्रति दिन लेट फीस कैसे Calculate होती है? 2025 के Income Tax Rules के अनुसार Penalty और Interest का पूरा हिसाब जानें।;
TDS Late Payment Interest 2025
(Table of Contents)
- TDS Late Payment क्या होता है?
- TDS लेट जमा करने पर ब्याज कैसे लगता है?
- 1% और 1.5% ब्याज कब लागू होता है?
- ₹200 प्रति दिन Late Fee कैसे लगती है?
- TDS Late Payment Calculated कैसे किया जाता है?
- TDS जमा करने की अंतिम तिथि क्या है?
- अगर TDS समय पर जमा न हो पाए तो क्या करें?
- TDS Return लेट फाइल करने पर क्या Charge लगता है?
- TRACES Portal में Demand Notice क्यों आता है?
- TDS Payment Online कैसे करें?
- निष्कर्ष
- FAQ
TDS Late Payment क्या होता है?
जब कोई संस्था, कंपनी या व्यक्ति किसी कर्मचारी, ठेकेदार या किसी सेवा प्रदाता को भुगतान करते समय TDS काट तो लेता है, लेकिन उस काटे गए TDS को सरकार के पास समय पर जमा नहीं करता, उसे TDS Late Payment कहा जाता है।
सरकार इस राशि को टैक्स एडवांस मानती है इसलिए देरी होने पर ब्याज + लेट फीस + पेनाल्टी तीनों अलग-अलग लागू होते हैं।
TDS लेट जमा करने पर ब्याज कैसे लगता है?
TDS लेट जमा करने पर ब्याज महीने के आधार पर लगता है, दिन के आधार पर नहीं। यानी अगर एक दिन भी देरी हुई, तो पूरा महीना मानकर ब्याज लगेगा।
1% और 1.5% ब्याज कब लागू होता है?
- 1% प्रति महीना — TDS Deduct करने में देरी होने पर (Deduction Delay)
- 1.5% प्रति महीना — TDS Deposit/जमा करने में देरी होने पर (Deposit Delay)
उदाहरण: अगर TDS समय पर काटा लेकिन समय पर जमा नहीं किया → 1.5% प्रति महीना ब्याज लगेगा।
₹200 प्रति दिन Late Fee कैसे लगती है?
TDS Return लेट फाइल होने पर Section 234E के अनुसार:
₹200 प्रति दिन लेट फीस लगेगी, जब तक Return फाइल न हो जाए।
ध्यान दें → यह लेट फीस ब्याज से अलग है।
TDS Late Payment Calculated कैसे किया जाता है?
Interest = (Late Months × Rate % × TDS Amount)
उदाहरण:
TDS Amount = ₹10,000
देरी = 2 महीने
दर = 1.5% प्रति महीना
Interest = 10,000 × 1.5% × 2 = ₹300
TDS जमा करने की अंतिम तिथि क्या है?
- हर महीने काटा गया TDS → अगले महीने की 7 तारीख तक जमा
- मार्च महीने का TDS → 30 अप्रैल तक जमा
अगर TDS समय पर जमा न हो पाए तो क्या करें?
- ब्याज Calculate करें
- ब्याज Challan 281 के माध्यम से Government में जमा करें
- उसके बाद TDS Return File करें
TDS Return लेट फाइल करने पर क्या Charge लगता है?
- ₹200 प्रति दिन लेट फीस (234E)
- Penalty U/s 271H (यदि लापरवाही या गलती गंभीर हो)
TRACES Portal में Demand Notice क्यों आता है?
- Interest जमा न करने पर
- Challan का विवरण गलत होने पर
- TDS Return गलत होने पर
- PAN/TAN mismatch होने पर
TDS Payment Online कैसे करें?
TDS Online Payment के लिए:
- https://onlineservices.tin.egov-nsdl.com/ पर जाएं
- Challan 281 चुनें
- Amount + Interest दर्ज करें
- Net Banking / UPI / NEFT से Payment करें
FAQ
tds late payment interest kaise calculate kare?
Interest महीने के आधार पर Calculate होता है, TDS Amount पर Rate × Month लागू होता है।
tds deposit late ho gaya to kya kare?
Interest Calculate करें, Challan 281 से जमा करें, फिर Return फाइल करें।
tds 1% aur 1.5% interest kaise nikale?
Deduct Delay = 1%, Deposit Delay = 1.5%, पूरे महीने के आधार पर।
tds payment due date kaise check kare?
TDS Calendar Notification Income Tax Portal और TRACES पर मिलता है।
traces portal se tds default kaise dekhe?
TRACES Login → Dashboard → Justification Report Download करें।
tds interest challan kaise bharte hai?
Challan 281 में Interest के कॉलम में राशि दर्ज करके जमा करें।
tds late fee 234E kaise calculate kare?
₹200 × लेट दिनों की संख्या के हिसाब से, Return फाइल होने तक।
tds return late file ka penalty kya hai?
₹200/दिन + Serious Case में Section 271H के तहत Extra Penalty।
tds notice aaya to kaise reply kare?
TRACES से Justification Report निकालें और गलती सुधारें।
tds mismatch kaise solve kare?
Correction Statement फाइल करें और PAN/TAN Mapping ठीक करें।
tds arrears kaise clear kare?
Interest + Penalty जमा करके Revised Return करें।
tds payment online kaise kare?
NSDL के Challan 281 से Net Banking/UPI द्वारा।
challan 281 kaise bhare online?
NSDL Portal पर TAN + Assessment Year + Payment Type चुनकर।
tds correction request kaise file kare?
TRACES Portal → Request for Correction।
tds interest and penalty ka total amount kaise nikale?
Interest + ₹200/Day Late Fee जोड़कर Calculate करें।
pan aadhar mismatch me tds kya hota hai?
PAN Invalid मानकर Higher Rate पर TDS Deduct होता है।
tds non deduction me penalty kya hai?
कर कटौती न करने पर Extra Interest + Penalty लागू होता है।
salary tds late deposit ka interest
Salary TDS लेट जमा होने पर भी 1.5% प्रति महीना ब्याज लगता है।
contractor payment tds late deposit solution
Interest जमा करें → Return फाइल करें।
tds refund adjust kaise hota hai?
Income Tax Processing के दौरान Adjustment होता है।
tds u/s 194C interest calculation
Contract Payment पर Delay होने पर 1.5% Interest लगता है।
tds u/s 192 interest calculation
Salary Section में भी यही Rate लागू होता है।
gst ke saath tds kaise hota hai?
Invoice Value में GST अलग माना जाता है, TDS Basic Amount पर।
income tax portal me tds entry kaise check kare?
Form 26AS और AIS Statement में देखें।
bank se tds deduction kaise verify kare?
Passbook/Statement में Debit Entry देखें।
auditor ke through tds correction kaise kare?
Revised TDS Return File करके।
tds audit me kya check hota hai?
Rates, Dates, Ledger, Challan, Return, 26AS Matching आदि।
26AS me tds mismatch kaise clear kare?
Correction Statement Upload करें।
tan account me tds challan kaise view kare?
TRACES → Challan Status।
tds payment proof kaise download kare?
Bank Receipt + OLTAS Payment Confirmation Download करें।
निष्कर्ष: TDS समय पर जमा करना जरूरी है। देरी होने पर 1.5% ब्याज और Return लेट फाइल होने पर ₹200 प्रति दिन लेट फीस लगती है। इसलिए हमेशा Due Date का ध्यान रखें।